أحد الأسئلة التي نطرحها كثيرًا هو ، أعرف أن الحد الذي تضعه مصلحة الضرائب على مساهماتي البالغة 401 ألفًا للسنة هو 14000 دولار (لشخص أقل من 50) (2005) ولكن هل هذا هو الحد الذي يمكنني الحصول عليه من صاحب عمل واحد أو هل هو المبلغ الإجمالي الذي يمكنني الحصول عليه من جميع أصحاب العمل؟ لذا إذا كان لدي 5 وظائف ، فهل يمكنني الحصول على إجمالي 70000 دولار أمريكي و 5 × 14000 دولار أمريكي كمساهمات؟
الجواب البسيط هو 14000 دولار وهو الحد الشخصي الذي لديك كفرد وهناك إجمالي من جميع أرباب العمل لديك ، لذلك إذا كان لديك أكثر من صاحب عمل واحد ، فإن المبلغ الإجمالي الذي يمكن إضافته لكل عام هو 14000 دولار. إذا قمت بالدفع الزائد في الخطط التي لديك ، فمن السهل القيام بذلك إذا كنت تدير أكثر من خطة واحدة مع أكثر من صاحب عمل واحد يقدم مساهمات ، يمكنك المطالبة باستعادة المدفوعات الزائدة ولكن يجب تقديم المطالبة بحلول 15 مارس.
الجزء من إرشادات IRS الذي يسبب الكثير من الالتباس فيما يتعلق بهذه الحدود هو هذه الفقرة ؛
“حدود إضافية. هناك حدود أخرى تقيد المساهمات المقدمة نيابة عنك. بالإضافة إلى الحد المفروض على التأجيلات الاختيارية ، لا يجوز أن تتجاوز المساهمات السنوية لجميع حساباتك - وهذا يشمل التأجيلات الاختيارية ، ومساهمات الموظفين ، ومطابقة صاحب العمل والمساهمات التقديرية ومخصصات المصادرة لحساباتك - أقل من 100٪ من تعويضك أو 42000 دولار (لعام 2005 ، 44000 دولار لعام 2006). بالإضافة إلى ذلك ، فإن مبلغ التعويض الذي يمكن أخذه في الاعتبار عند تحديد مساهمات صاحب العمل والموظف محدود. في عام 2005 ، حد التعويض هو 210،000 دولار ؛ لعام 2006 ، الحد الأقصى هو 220 ألف دولار ".
الآن يسألنا الكثير من الناس على http://www.the401k.info كيف يمكن أن يكون الحد الأقصى 42000 دولار وهذا أفضل تفسير رأيناه حتى الآن ،
حسنًا ، لنفترض أنك تربح 260 ألف دولار سنويًا ، تسمح لك خطتك بتأجيل ما يصل إلى 100٪ من تعويضك ، ويطابق صاحب العمل جميع تأجيلاتك حتى 3٪ من أجرك بالإضافة إلى مساهمة 5٪ في تقاسم الأرباح لجميع المشاركين. في حالتك ، لعام 2006 ، يمكنك تأجيل الحد الأقصى القانوني البالغ 15000 دولار (ما يقرب من 6.8٪ من تعويضك المحدد قانونًا البالغ 220 ألف دولار) ، وتلقي مطابقة قدرها 6600 دولار (3٪ من تعويضك المحدد قانونًا) بالإضافة إلى 11000 دولار في مساهمة مشاركة الأرباح ( 5٪ من تعويضك المحدد قانونًا) ، بإجمالي 32600 دولار ، أقل بكثير من الحد الإجمالي للمساهمة البالغ 44000 دولار. ومع ذلك ، إذا قرر صاحب العمل تقديم مساهمة مشاركة في الأرباح بنسبة 15 ٪ (33000 دولار) بدلاً من مساهمة بنسبة 5 ٪ ، نظرًا لأن إجمالي هذه المساهمات يتجاوز الحد الإجمالي البالغ 44000 دولار أمريكي لعام 2006 ، فمن المرجح أن يتم تقليل مساهمة مشاركة الأرباح الخاصة بك. أنك لن تتجاوز الحد الإجمالي. كما ترى ، هناك العديد من القيود المطبقة في مواقف مختلفة في طبقات مختلفة يجب الالتزام بها.
ZZZZZZ